Zásadní změny ve spoření na stáří
Praha 11. března 2024
Státem podporované možnosti spoření na stáří rozšiřuje nově od začátku roku dlouhodobý investiční produkt. Úpravy se dotknou ale také stávajících produktů. O státní příspěvek ve třetím pilíři přijdou například ti, kterým byl přiznán starobní důchod. Mění se i výše státních příspěvků.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je novou alternativou k produktům třetího penzijního pilíře, kam patří penzijní připojištění, penzijní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření.
„Dlouhodobý investiční produkt je daňově podporovanou formou spoření na stáří pro ty, kteří si chtějí zvolit vlastní investiční strategii. Právě to ho odlišuje od penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření, ve kterých je možné investovat pouze do účastnických fondů daných společností,“ uvádí Ivana Brancuzká, Country manažerka poradenské společnosti Crowe.
Změny ve spoření na staří se od prvního července dotknou také stávajících produktů třetího pilíře, a to v oblasti státních příspěvků. Cílem je motivovat k ukládání vyšších částech. Dochází proto ke zvýšení spodní hranice příspěvku, od kterého je poskytován státní příspěvek. Zároveň je limitován maximální příspěvek účastníka, za který je poskytována maximální výše státního příspěvku ve výši 340 korun.
„Státní příspěvek bude poskytován pro úložku v rozmezí 500 až 1 700 korun a bude činit 20 procent z vkladu. Nově také nebude vyplácen účastníkům, kterým byl přiznán starobní důchod,“ vysvětluje Ivana Brancuzká.
Možnosti zajištění na stáří, které jsou daňově podporované, dříve tvořilo doplňkové penzijní spoření a životní pojištění. Nově se k nim připojí také dlouhodobý investiční produkt a pojištění dlouhodobé péče.
„Důvodem pro daňovou podporu soukromého pojištění dlouhodobé péče je rostoucí potřeba financování péče o osoby plně či částečně závislé na pomoci druhých, při zvládání základních každodenních potřeb. Stát si tak slibuje vyšší motivaci soukromoprávních subjektů,“ říká Ivana Brancuzká a vysvětluje celkovou výši úhrnného limitu: „Na všechny čtyři podporované produkty bude nově limit 48 tisíc ročně na poplatníka. To odpovídá součtu doposud platného limitu 24 tisíc na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření a stejné částky na životní pojištění.“
Daňového zvýhodnění nově od 1700 korun měsíčně
Současně se změnou výše státních příspěvků dochází k posunu hranice pro uplatnění daňového zvýhodnění produktů třetího penzijního pilíře. To je možné čerpat od ukládání částky 1700 korun měsíčně. Výše osvobození příspěvků zaměstnavatele zůstává beze změny. „Nadále bude platit úhrnný limit 50 tisíc ročně, který bude možné využít na všechny čtyři daňově podporované produkty,“ radí Brancuzká.
Mění se i doba, po jejímž uplynutí bude možné prostředky bez sankce vybrat, a to z pěti na deset let. Podmínka dosažení věku 60 let zůstává zachována. Stejné časové podmínky budou uplatněny také pro DIP.
„V případě, že poplatník poruší pravidlo deseti let spoření a dosažení věku minimálně 60 let, dochází k povinnosti zpětného dodanění. Částky, co byly uplatněny jako odčitatelné položky od základu daně v posledních deseti letech představují ostatní příjem, příspěvky hrazené zaměstnavatelem v posledních deseti letech se dodaní jako příjem ze závislé činnosti,“ uzavírá Brancuzká.