Vývoj insolvencí v České republice v roce 2017

Praha  10. ledna  2018

Počty insolvenčních návrhů v roce 2017 stejně jako v předchozích třech letech klesaly.  Jejich pokles byl však výraznější, meziročně o 21,6 %.

Vývoj počtu insolvenčních návrhů v roce 2017 kopíruje pozitivní vývoj ekonomiky. Současně se do jejich počtu bezpochyby odrazila i novela insolvenčního zákona, která vstoupila v platnost k 1. 7. 2017.

Pokud se zaměříme na hodnoty insolvenčních návrhů platné od vzniku Insolvenčního zákona v roce 2008, můžeme vidět poměrně strmé nárůsty – a to až do roku 2013, kdy byla zaznamenána historicky nejvyšší roční hodnota počtu insolvenčních návrhů. Pak už zaznamenáváme jen poklesy, které jsou však méně razantní než byly růsty do roku 2013. V roce 2014 se počet insolvenčních návrhů snížil proti roku 2013 o 4,8 %. V roce 2015 činil pokles proti roku 2014 7,9 %. V roce 2016 proti roku 2015 dochází k dalšímu poklesu – o 8,8 % a v období 2017/2016 je pokles již 21,6 %.

Graf č.1: Vývoj insolvenčních návrhů v období roku 2008 – 2017

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

Novela Insolvenčního zákona platná od 1. 7. 2017 obsahuje řadu změn. Mimo jiné ukládá právnickým osobám povinnost dokládat svoji pohledávku uznáním dlužníka s ověřeným podpisem nebo vykonatelným rozhodnutím nebo notářským zápisem se svolením k vykonatelnosti nebo potvrzením auditora a hned při podání insolvenčního návrhu hradit zálohy. U fyzických osob zpřísňuje podání insolvenčního návrhu podmínka, že insolvenční návrh s návrhem na oddlužení může podat jen akreditovaná a odborně způsobilá osoba.

Pozitivní vývoj ekonomiky se odráží v poklesu insolvenčních návrhů jak u firem, tak u spotřebitelů. Klesající trend je zesilující. Zatímco pokles insolvenčních návrhů u firem činil v roce 2015 proti roku 2014 15,7 % a u fyzických osob 7 %, v roce 2016/2015 to bylo u firem již 18,8 % a u spotřebitelů 8,4 %. V roce 2017/2016 je to u firem již 26,05 % a u spotřebitelů 21,15 %

Tabulka č. 1: Insolvenční návrhy v ČR 

		2015		2016				2017
Měsíc	Celkem	Firmy	Fyzické osoby vč.	Celkem	Firmy	Fyzické osoby vč.	Celkem	Firmy	Fyzické osoby vč.
			nepodnikajících živnostníků			nepodnikajících živnostníků			nepodnikajících živnostníků
1	2353	264	2095	2119	219	1900	1989	160	1829
2	2831	261	2570	2707	225	2482	2214	179	2035
3	3282	332	2950	2680	226	2454	2685	175	2510
4	2918	280	2644	2706	208	2498	2110	175	1935
5	2679	244	2435	2827	225	2602	2354	179	2175
6	3025	272	2753	2575	193	2382	3494	273	3221
7	2606	250	2356	2114	169	1945	646	100	546
8	2234	218	2016	2431	199	2232	1194	110	1084
9	2445	190	2255	2314	214	2100	1322	94	1228
10	2741	250	2491	2259	184	2075	1721	152	1569
11	2599	208	2391	2463	198	2265	1766	105	1661
12	2640	235	2405	2310	178	2132	1651	101	1550
celkem	32353	3004	29349	29505	2438	27067	23146	1803	21343

Zdroj Creditreform, Insolvenční rejstřík

V insolvenci se v roce 2017 ocitlo několik velkých stavebních společností. U společnosti PSJ, a.s. došlo k zpětvzetí insolvenčního návrhu a zastavení řízení. V úpadku je od 14. 8. 2017 společnost IMOS group s.r.o., konkurz byl prohlášen na společnost D.I.S., spol. s r.o. a třetí insolvenční návrh v pořadí řeší firma PSG-International a.s. Soud nejprve vydal Usnesení o zamítnutí insolvenčního návrhu, po odvolání navrhovatele bylo Usnesení výhradně z procesních důvodů zrušeno.

Prohlášením konkurzu skončil insolvenční návrh u společností ARCHER SHERIDAN, s.r.o. (poskytovatel leasingových služeb), Exiteria a.s. (prodejce nábytku) a SHERIDAN MOTOR CZECH, s.r.o. (prodejce osobních automobilů). Naopak reorganizace byla povolena u tiskařské společnosti EUROPRINT a.s., firmy ESSA CZECH, spol. s r.o. (dodavatel plechových dílů pro automobilový průmysl) i u dodavatele inženýrských služeb pro chemický průmysl, společnosti KRÁLOVOPOLSKÁ RIA, a.s.

Usnesení o odmítnutí insolvenčního návrhu vydal soud u výrobce plastových a hliníkových oken SVĚT OKEN s.r.o.

V letošním roce opět řešila dva insolvenční návrhy společnost TREVOS, a.s., výrobce zářivkových svítidel. Celkově to byl pro společnost již čtvrtý insolvenční návrh údajných zahraničních věřitelů. Soud všechny insolvenční návrhy zamítl s odkazem na šikanózní jednání navrhovatelů, neboť společnost osvědčila, že nesplňuje znaky hrozícího úpadku.

Z hlediska právních forem se v roce 2017 opět vyskytovaly insolvenční návrhy nejčastěji u evropských společností a akciových společností. Stejné to bylo i v roce 2016, jen pořadí bylo opačné. Nejméně rizikovou právní formou byla stejně jako v roce 2016 fyzická osoba podnikající a v rámci právnických osob veřejná obchodní společnost.

 Tabulka č. 2: Insolvence dle právních forem

	počet firem v INSOLV 2016	počet firem v INSOLV 2017	Počet insolvencí na 1000 registrovaných firem 2016	Počet insolvencí na 1000 registrovaných firem 2017
evropská společnost	9	11	4,84	5,45
a.s.	146	118	5,64	4,52
s.r.o.	1323	981	3,16	2,22
k.s.	3	1	4,14	1,39
organizační složka zahr.firmy	3	3	0,72	0,71
družstva	14	10	0,96	0,7
obecně prospěšná společnost	9	2	3,01	0,69
podnikající fyzická osoba	589	398	0,29	0,19
v.o.s.	5	1	0,76	0,16
zapsaný spolek	13	12	0,14	0,1
s.p.	1	0	5,18	0

Zdroj: Creditreform

I pořadí krajů s nejvyšším počtem insolvenčních návrhů bylo v roce 2017 stejné jako v roce 2016 a 2015. Pomyslná první příčka patří Praze, následuje Jihomoravský kraj a Moravskoslezský kraj.

Situace se trochu promíchala na opačném konci žebříčku, tzn. u oblastí s nejnižším počtem podaných insolvencí. Dlouhodobý favorit, kterým je Středočeský kraj, byl na pozici nejnižšího počtu insolvenčních návrhů vystřídán Libereckým krajem a přesunul se na druhou pozici, následuje kraj Zlínský a kraj Vysočina. Plzeňský kraj, kterému v roce 2016 patřila hned druhá nejlepší příčka, se v letošním roce přesunul na pozici s čtvrtým nejvyšším počtem insolvencí.

Tabulka č. 3: Insolvence dle regionů

Kraj	počet firem v INSOLV 2016	počet firem v INSOLV 2017	registrované firmy 2016	registrované firmy 2017	Insolvence na 1000 registrovaných firem 2016	Insolvence na 1000 registrovaných firem 2017
Hlavní město Praha	649	499	583908	601243	1,11	0,83
Jihomoravský	317	243	307994	313290	1,03	0,78
Moravskoslezský	199	144	251312	253641	0,79	0,57
Plzeňský	72	77	144076	145389	0,5	0,53
Jihočeský	107	80	163101	164662	0,66	0,49
Pardubický	78	54	118520	119831	0,66	0,45
Ústecký	103	72	174111	174601	0,59	0,41
Karlovarský	52	29	75681	75644	0,69	0,38
Královehradecký	73	52	137380	138726	0,53	0,37
Olomoucký	94	52	140123	141758	0,67	0,37
Vysočina	60	40	111420	112726	0,54	0,35
Zlínský	85	50	140669	142015	0,6	0,35
Středočeský	160	113	328793	334497	0,49	0,34
Liberecký	68	39	116358	117539	0,58	0,33

Zdroj: Creditreform, jedná se o počty IN očištěné o nepodnikající živnostníky

Změny v pořadí zaznamenáváme v roce 2017 u odvětví. V posledních letech patřily k nejrizikovějším odvětvím z hlediska náchylnosti k insolvenci firmy z odvětví papírenského průmyslu, těžby, chemického průmyslu a telekomunikací.

V roce 2017 obsadilo první příčku s nejvyšším počtem insolvencí odvětví výzkumu a vývoje. Následuje chemický průmysl a výroba z plastů, sběr a likvidace odpadů, potravinářství, těžba a strojírenství.

Nejméně insolvencí bylo stejně jako v posledních dvou letech ve veřejné správě a v odvětví čištění odpadních vod. Dalšími stabilními obory jsou osobní služby, zdravotnictví, nakladatelství a IT služby. V roce 2017 se do této slupiny přidal i obor telekomunikace.

V absolutních číslech bylo nejvíce insolvenčních návrhů podáno stejně jako v předchozích letech v oblasti velkoobchodu a stavebnictví. Hned třetí v pořadí následuje odvětví podnikového poradenství a reklamy, maloobchodní prodej, služby v oblasti nemovitostí, restaurací a hotelů.

Tabulka č. 4: Insolvence dle odvětví

Insolvence dle branží	počet insolv. firem 2016	počet insolv. firem 2017	všechny reg.firmy 2016	všechny reg.firmy 2017	Počet insolvencí na 1000 registrovaných firem 2016	Počet insolvencí na 1000 registrovaných firem 2017
výzkum a vývoj	2	6	1791	1897	1,12	3,16
chemický průmysl a výroba z plastů	18	19	8431	8638	2,13	2,2
sběr a likvidace odpadů	13	12	9132	9169	1,42	1,31
potravinářství	49	33	26214	27561	1,87	1,2
těžba	2	1	743	848	2,69	1,18
strojírenství	31	31	28183	27627	1,1	1,12
leasing	13	8	6900	7461	1,88	1,07
tiskařské služby	7	11	11289	11923	0,62	0,92
výroba skla, keramiky, stavebního materiálu	17	10	11769	11947	1,44	0,84
dopravní a přepravní služby	91	59	69394	71072	1,31	0,83
nemovitosti	166	122	162089	166283	1,02	0,73
velkoobchod	342	275	366549	376290	0,93	0,73
stavba	329	232	331562	336264	0,99	0,69
výroba nábytku a ostatní výroba	19	22	32859	32874	0,58	0,67
restaurace, hotely	141	99	144822	149910	0,97	0,66
obchod s auty a pohonnými hmotami	59	37	57053	58504	1,03	0,63
papírenský průmysl	5	1	1524	1609	3,28	0,62
cestovní kanceláře	13	7	11856	12172	1,1	0,58
maloobchod	171	123	216778	214250	0,79	0,57
opravy a instalace strojů a zařízení	17	16	27180	28372	0,63	0,56
finanční zprostředkování, pojištění	48	41	100191	78863	0,48	0,52
textilní a kožedělný průmysl	23	21	38936	40451	0,59	0,52
výroba z kovů	86	44	87555	89566	0,98	0,49
dřevařství	24	14	29777	28888	0,81	0,48
architektonické služby, technické zkoušky	43	28	59592	59748	0,72	0,47
energie a zpracování vod	14	9	19384	19457	0,72	0,46
podnikové poradenství, reklama, ostatní podnikové služby	169	127	305627	321660	0,55	0,39
zemědělství a lesnictví	58	42	123150	127808	0,47	0,33
IT služby	20	21	71138	76431	0,28	0,27
volný čas, kultura	24	16	71341	73750	0,34	0,22
vzdělání	16	8	45099	46611	0,35	0,17
ostatní osobní služby	16	17	100866	104596	0,16	0,16
nakladatelství	9	1	8435	8872	1,07	0,11
zdravotnictví	14	4	37608	37133	0,37	0,11
odbory a spolky	11	5	89014	91727	0,12	0,05
telekomunikace	4	0	1474	1530	2,71	0
čištění odpadních vod	0	0	323	316	0	0
veřejná správa	0	0	15792	15705	0	0

Zdroj: Creditreform, jedná se o počty IN očištěné o nepodnikající živnostníky

Většina insolvenčních návrhů u právnických osob končí prohlášením úpadku, případně je insolvenční návrh odmítnut z formálních důvodů, zastaven pro zpětvzetí či nedostatek podmínky anebo zamítnut z důvodu, že úpadek se neosvědčil.

Řešení úpadku je u právnických osob možné dvěma způsoby, buď konkurzem, nebo reorganizací.

Konkurs je způsob řešení úpadku spočívající v tom, že na základě rozhodnutí o prohlášení konkursu jsou zjištěné pohledávky věřitelů poměrně uspokojeny.

Vývoj počtu konkurzů kopíruje pozitivní tendence vývoje u počtu insolvenčních návrhů. I u konkurzů dochází v posledních letech k poklesu jejich počtu. V roce 2015/2014 o 8,8 %, v roce 2016 činí pokles ve srovnání s rokem 2015 9,5 % a v roce 2017/2016 byl meziroční pokles počtu konkurzů dokonce 21,6 %.

V roce 2017 se mírně snížil podíl živnostníků na celkovém počtu firem v konkurzu. Z celkového počtu firem v konkurzu bylo v roce 2017 49,16% živnostníků. V předchozích letech jich bylo více než polovina (v roce 2016 54,3 % a v roce 2015 52,9 %).

Tabulka č. 5: Konkurzy právnických osob a živnostníků

měsíc	2015		2016		2017
	firmy	z toho živnostníci	firmy	z toho živnostníci	firmy	z toho živnostníci
1	163	73	170	96	163	79
2	180	89	172	96	166	92
3	203	102	146	74	175	102
4	209	110	157	85	156	92
5	191	106	164	89	134	72
6	205	112	219	106	139	84
7	174	97	137	73	89	40
8	163	80	159	94	120	61
9	185	107	171	98	105	37
10	190	100	156	85	126	43
11	187	105	194	103	112	38
12	141	77	137	77	69	24
celkem	2191	1158	1982	1076	1554	764

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

Graf č. 2: Počet prohlášených konkurzů – historicky

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

Tabulka č. 5: Firmy v konkurzu dle obratu v roce 2017

IČO	Název	Činnost	Počet zaměstnanců	Obrat
61458848	2P Commercial Agency s.r.o.	Velkoobchodní a maloobchodní prodej mobilních telefonů	20	5 563 932 000
26823357	VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s.	Výroba kovových konstrukcí a jejich dílů	800	3 522 185 000
565997	ČKD PRAHA DIZ, a.s.	Dodávky investičních celků	12	2 500 000 000
27172554	ARCHER SHERIDAN, s.r.o.	Finanční a operativní leasing	30	1 648 027 000
48202550	ELEKTRA PV, s.r.o.	Maloobchodní a internetový prodej elektrospotřebičů	87	1 078 968 000
2412578	SHERIDAN MOTOR CZECH, s.r.o.	Obchodní činnost s osobními automobily.	0	1 037 339 000
49454501	SDS EXMOST spol. s r.o.	Stavební činnost	140	686 304 000
28649419	Exiteria a.s.	Maloobchod s nábytkem	300	585 000 000
26060574	SOME TECHNIKA s.r.o.	Prodej a servis zemědělské, lesnické, komunální a zahradní techniky	96	536 002 000
46975616	D.I.S., spol. s r.o.	Stavební činnost	84	290 133 000

zdroj: Creditreform

Druhým způsobem řešení úpadku je reorganizace. Jedná se o takový způsob řešení úpadku, kdy dochází k postupnému uspokojování pohledávek věřitelů při zachování provozu dlužníkova podniku.

Do konce roku 2013 byla předpokladem pro povolení reorganizace podmínka, aby obrat firmy, která se dostala do problémů, činil v roce před insolvencí alespoň 100 000 000,- Kč.

Druhým kritériem pro povolení reorganizace bylo, aby firma měla minimálně 100 zaměstnanců.

Tyto přísné podmínky nesplňovala řada firem, které by jinak mohly reorganizaci k řešení úpadku využít. Proto novela Insolvenčního zákona platná od 1. 1. 2014 snížila kritéria pro povolení reorganizace, a to tak, že roční úhrn čistého obratu firmy byl snížen na 50 mil. Kč a počet zaměstnanců na 50 zaměstnanců. Nově také stačí splnění alespoň jednoho z kritérií.

Graf č. 3: Počet povolených reorganizací – historicky

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

Celkem bylo od počátku platnosti insolvenčního zákona v lednu 2008 do konce roku 2017 soudem povoleno 180 reorganizací. V roce 2017 bylo povoleno 20 reorganizací – mj. u firmy

EUROPRINT a.s., KRÁLOVOPOLSKÁ RIA, a.s., ESSA CZECH, spol. s r.o., MPOWER Engineering, a.s., VÍTKOVICE REVMONT a.s., LUMEN a.s., Masokombinát Tábor s.r.o., Velvana, a. s., OLEO CHEMICAL, a.s., SEVAPHARMA a.s. ad.

10 reorganizací bylo v roce 2017 přeměněno v konkurz – např. u firem VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s., 2P Commercial Agency s.r.o., LUMEN a.s., PSK – Průmyslové stavby a konstrukce, a.s., STAVCONSULT PROJEKT a.s., POLDI TRADE a.s., POLDI s.r.o. ad.

Vývoj v oblasti insolvenčních návrhů u fyzických osob – spotřebitelů vykazuje v posledních třech letech také klesající tendenci. Vedle příznivých podmínek na trhu práce a rostoucích platů k tomu v roce 2017 pravděpodobně přispěla i změna Insolvenčního zákona, která od 1. 7. 2017 nastavila povinnost akreditace při poskytování služeb v oblasti oddlužení. Záměrem úpravy bylo jednak eliminovat ty návrhy na oddlužení, které neměly šanci na schválení soudem a jednak ochránit dlužníky před lichvářskými platbami poskytovatelům poradenských služeb.

Graf č. 4: : Insolvenční návrhy fyzických osob – spotřebitelů

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

Insolvenci fyzických osob je možné řešit oddlužením. Oddlužení probíhá buď formou zpeněžení majetku dlužníka, nebo plněním splátkového kalendáře, kdy dlužník musí během 5 let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhu. Pokud dlužník není schopen řešit úpadek oddlužením, je prohlašován konkurz.

V roce 2017 požádalo o oddlužení celkem 20 942 osob. Z toho bylo oddlužení povoleno v 19 043 případech, tj. 90,93 %. Procento povolených oddlužení se v roce 2017 zvýšilo, v roce 2016 bylo z celkových 26 497 žádostí povoleno oddlužení u 22 306 osob, tj. jen 84%.

Oddlužení formou zpeněžení majetku využilo v průběhu roku 2017 celkem 422 dlužníků. V ostatních případech bylo oddlužení řešeno nastavením splátkového kalendáře.

Graf č. 5: Oddlužení – osobní bankroty v ČR

Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform

K 1. 7. 2017 vstoupila v platnost novela Insolvenčního zákona, která upravila řadu oblastí zákona, např.

• u obchodních korporací se nepřihlíží ke změně sídla, která proběhla v posledních 6 měsících před zahájením insolvenčního řízení.
• věřitelé musí dokládat svou pohledávku potvrzením auditora, znalce nebo daňového poradce.
• zvyšuje se postih za šikanózní insolvenční návrh a zpřísňují se podmínky pro případ šikanózy insolvenčními návrhy, např. v případě, kdy navrhovatel podá návrh záměrně u nepříslušného soudu.
• nově byla vytvořena tzv. negativní domněnka úpadku. Podle ní se podnikatel může ubránit věřitelskému insolvenčnímu návrhu, když prokáže, že jeho splatné závazky nepřevyšují disponibilní zdroje o více než 10 %.

Ministerstvo spravedlnosti začalo připravovat v roce 2017 další návrh novely Insolvenčního zákona. Ta se dostala pod označením tisk 1030 do prvního čtení v poslanecké sněmovně dne 27. 4. 2017. Projednávání návrhu, které proběhlo 19. 5. 2017, bylo přerušeno a nyní je ukončeno z důvodu ukončení volebního období poslanecké sněmovny.

Novela měla mj. upravovat podmínky pro oddlužení. Záměrem ministerstva bylo rozšíření okruhu lidí, kteří by mohli oddlužení využít a současně je motivovat k aktivnímu řešení svého dluhu. Podle návrhu ministerstva by měla být upravena stávající podmínka pro oddlužení, kdy dlužník musí během 5 let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhu. Návrh ministerstva předpokládá, že když dlužník splatí 50 % dluhů do 3 let, bude oddlužení ukončeno. Když splatí 30 % dluhu, tak potrvá 5 let. Nejdelší doba pro oddlužení má být 7 let a to v případě, že dlužník splatí méně než 30 % dluhů. Současně má posílit role insolvenčních správců, kteří budou dlužníky kontrolovat a každoročně připravovat zprávu o postupu oddlužení.

Očekávání společnosti Creditreform pro rok 2018 jsou nadále optimistická. Předpokládáme, že hospodářský růst a růst zaměstnanosti bude pokračovat i v letošním roce. Stabilita a růst mezd se pak budou promítat do dalšího růstu domácí poptávky. 

U firemních insolvencí bude pokračovat příznivý klesající trend jak v počtech insolvenčních návrhů, tak konkurzů.

Situaci u spotřebitelů by mohla ovlivnit připravovaná změna zákona, která má změnit podmínky pro oddlužení. Pokud by k úpravě zákona a jejímu schválení došlo, mohli by o oddlužení žádat i ti spotřebitelé, kteří se svou dluhovou situaci zatím snažili zvládat nebo ti, kteří na oddlužení nedosáhli. To by se pak mohlo promítnout v nárůstu počtu insolvenčních návrhů spotřebitelů. Pokud ale k žádným mimořádným změnám nedojde, předpokládáme i pro skupinu spotřebitelů klesající nebo stagnující počet insolvenčních návrhů v roce 2018.

Creditreform sleduje insolvenční rejstřík permanentně a své pravidelné analýzy o vývoji insolvencí v Česku i zahraničí zveřejňuje již řadu let.

Creditreform je mezinárodní skupinou poskytující svým zákazníkům hospodářské a kreditní informace, poskytuje služby inkasa pohledávek a také další služby v oblasti řízení rizik. Creditreform je přímo zastoupen v 23 evropských zemích a v Číně, celosvětově má 180 poboček a zaměstnává 4 500 pracovníků.

Další informace: Miloslava Osvaldová, Cyril Mores, Stanislava Menšíková

Creditreform s.r.o.

Na Harfě 337/3

CZ – 190 00 Praha 9

Telefon: 00420 / 226 070 811

Telefax: 00420 / 226 070 826

Zdroj: komunikační agentura SETEVA

Dana Samková